在上一期,我们了解反洗钱核心义务之客户身份识别义务。今天来了解大额交易和可疑交易报告义务。
一、法规要求
《中华人民共和国反洗钱》第二十条:金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的,应当及时向反洗钱信息中心报告。金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告,接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。
二、大额交易报告的相关规定
什么属于大额交易?
(一)当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
(二)非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。
(三)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。
(四)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。
对同时符合两项以上大额交易标准的交易,金融机构应当分别提交大额交易报告。
针对大额交易,金融机构应该在什么时间上报?
按照中国人民银行规定的大额交易标准上报要求,在交易发生后的5 个工作日向中国反洗钱测分析中心上报大额交易报告。
三、可疑交易报告的相关规定
金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。
金融机构应当制定交易监测标准,并对其有效性负责。交易监测标准包括并不限于客户的身份、行为,交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形,并应当参考以下因素:
(一)中国人民银行及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告。
(二)公安机关、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告。
(三)本机构的资产规模、地域分布、业务特点、客户群体、交易特征,洗钱和恐怖融资风险评估结论。
(四)中国人民银行及其分支机构出具的反洗钱监管意见。
(五)中国人民银行要求关注的其他因素。
发现可疑交易报告应该在什么时候报告?
金融机构应当在按本机构可疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后,及时以电子方式提交可疑交易报告。
出现特殊情况如何处理?
如出现以下情形的,金融机构应当立即在向中国反洗钱监测分析中心和所在地中国人民银行或者其分支机构报告,并配合反洗钱调查。
1、明显涉嫌洗钱、恐怖融资等犯罪活动的;
2、严重危害国家安全或者影响社会稳定的;
3、其他情节严重或者情况紧急的情形。
四、违反大额交易和可疑交易报告义务的处罚案例
2022年5月,人民银行杭州中心支行公布的行政处罚信息显示,某金融机构未按规定履行大额和可疑交易报告义务;与身份不明的客户进行交易。针对上述违法行为,人民银行杭州中心支行对该金融机构作出罚款数百万元的处罚决定。
温馨提示:做好反洗钱工作是国家法律赋予金融机构的基本义务。任何公民和单位都有权监督和举报洗钱犯罪活动,凝聚社会力量,创建良好的反洗钱工作环境。